Seminár: Kompletný výklad zákona o DPH
MIESTO KONANIA
sféra, a.s.
Karadžičova 2, Twin City A, 811 08 Bratislava
PREDNÁŠAJÚCI
Mgr. et Mgr. Mojmír Beňo
Ministerstvo financií SR, spoluautor legislatívnych úprav a zmien v oblasti nepriamych daní, s osobitným zameraním na zákon o dani z pridanej hodnoty. Zastupuje Slovenskú republiku vo Výbore EÚ pre DPH, ktorý sa zaoberá otázkami uplatňovania práva EÚ v oblasti DPH. Niekoľko rokov pôsobil na rôznych pozíciách vo Finančnej správe SR. Má bohaté lektorské skúsenosti pre tuzemské (SKDP, SKAU a pod.), aj zahraničné subjekty. Je taktiež autorom početných odborných článkov a publikácií.
PROGRAM
- Prvý deň (7.6.2023)
- Charakteristika DPH
-
-
- Čo je to vlastne daň z pridanej hodnoty?
-
- Predmet dane
-
-
- Analýza podmienok kedy jednotlivé transakcie podliehajú DPH a kedy nie
-
- Zdaniteľná osoba
- Registrácia pre DPH
-
-
- Povinná registrácia za platiteľa dane
- Dobrovoľná registrácia za platiteľa dane
- Registrácia zo zákona
- Registrácia zahraničných osôb
- Iné registrácie pre daň
- Registrácia skupiny
- Osobitná oznamovacia povinnosť platiteľa dane
-
- Zdaniteľné obchody
-
-
- Dodanie tovaru
- Dodanie služby
- Dodanie tovaru a poskytnutie služby pri použití poukazu
- Nadobudnutie tovaru v tuzemsku z iného členského štátu EÚ
- Dovoz tovaru do tuzemska
-
- Miesto zdaniteľných obchodov
-
-
- Miesto dodania tovaru + miesto dodania tovaru pri niektorých reťazových obchodoch v rámci EÚ
- Miesto dodania služby (základné a osobitné pravidlá)
- Miesto nadobudnutia tovaru v tuzemsku z iného členského štátu EÚ
- Miesto dovozu tovaru do tuzemska
-
- Daňová povinnosť
-
-
- Daňová povinnosť pri dodaní tovaru a služby (základné a osobitné pravidlá vzniku daňovej povinnosti)
- Daňová povinnosť pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu EÚ
- Daňová povinnosť pri dovoze tovaru do tuzemska
-
- Základ dane a oprava základu dane
-
-
- Základ dane pri dodaní tovaru a služby
- Základ dane pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu
- Základ dane pri dovoze tovaru do tuzemska
- Oprava základu dane pri zrušení/vrátení dodania tovaru alebo služby a pri znížení/zvýšení ceny tovaru alebo služby po vzniku daňovej povinnosti
- Oprava základu dane pri nevymožiteľnej pohľadávke
-
- Sadzby dane, prepočet cudzej meny a zaokrúhľovanie dane
Druhý deň (8.6.2023)
- Oslobodenie od dane
-
-
- Všeobecne o oslobodení dodania tovaru a služby od dane
- Oslobodenie od dane pri dodaní tovaru alebo služby bez nároku na odpočítanie DPH zo vstupných nákladov vynaložených na toto plnenie (s dôrazom na nehnuteľnosti)
- Oslobodenie od dane pro dodaní tovaru alebo služby s nárokom na odpočítanie DPH
- Oslobodenie od dane pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu
- Oslobodenie od dane pri dovoze tovaru
- Iné oslobodenia
-
- Odpočítanie DPH
-
-
- Vznik práva na odpočítane dane
- Uplatnenie práva na odpočítanie dane
- Pomerné právo na odpočítanie dane z dôvodu použitia kúpených tovarov a služieb na účely zmiešanej ekonomickej činnosti platiteľa + pravidlá
- Pomerné právo na odpočítanie dane z dôvodu použitia kúpených tovarov a služieb na ekonomickú činnosť a na iné účely
- Oprava odpočítanej dane (z dôvodu opravy základu dane podľa § 25 a z dôvodu nezaplatenia protihodnoty za dodanie tovaru alebo služby)
- Úprava odpočítanej dane pi investičnom majetku
- Vrátenie DPH zahraničným osobám
-
Tretí deň (9.6.2023)
- Osobitné úpravy uplatňovania DPH
-
-
- Osobitná úprava pre cestovné kancelárie
- Osobitná úprava pre dodanie použitého tovaru, umeleckých diel, zberateľských predmetov a starožitností
- Osobitná úprava pre dodanie investičného zlata
- Služby, predaj tovaru na diaľku a určité domáce dodania – OSS
-
- Osoby povinné platiť daň
- Daňový zástupca pri dovoze tovaru
- Povinnosti osôb povinných platiť daň
-
-
- Vedenie záznamov
- Fakturačné pravidlá
- Zdaňovacie obdobie
- Daňové priznanie a splatnosť vlastnej daňovej povinnosti
- Kontrolný výkaz
- Nadmerný odpočet + náhrada za zadržanie nadmerného odpočtu počas kontroly
- Súhrnný výkaz
-
- Zrušenie registrácie